1为什么预计负债的计税基础 ＝ 其账面价值－税前列支的金额 ＝ ０账面价值3000 -税
2020-07-01 15:47
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1为什么预计负债的计税基础 ＝ 其账面价值－税前列支的金
额 ＝ ０
账面价值3000 -税前列支假设是0 最后也是等于3000 为什么会变成零
2因确认保修费用形成的预计负债ꎬ税法允许在以后实际发生时税前列支。这句话什么意思 比如100万先不算负债等实际发生时算 那就是3000-100=2900计税基础啊 为什么会是0
3 例6的单选
预计负债-质保 贷方300 实际发生160 预提150，这分录是怎么写 我乱套了又是预提又是发生
额 ＝ ０
账面价值3000 -税前列支假设是0 最后也是等于3000 为什么会变成零
2因确认保修费用形成的预计负债ꎬ税法允许在以后实际发生时税前列支。这句话什么意思 比如100万先不算负债等实际发生时算 那就是3000-100=2900计税基础啊 为什么会是0
3 例6的单选
预计负债-质保 贷方300 实际发生160 预提150，这分录是怎么写 我乱套了又是预提又是发生
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1、负债的计税基础＝负债的账面价值－未来期间可税前扣除的金额（实际发生时才能扣除），当账面价值=3000时，计税基础=3000-3000=0。
2、因确认保修费用形成的预计负债，税法允许在以后实际发生时税前列支。因为保修费用只是计提并没有实际发生，税法不允许扣除。类似情况的还是坏账准备、职工教育经费，道理是一样的。
3、预计负债余额=300-160+150=290。计税基础=290-290=0。保修费用形成的预计负债，计税基础永远是0。如果问计税基础，不需要细看。