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你好老师，自己们企业去年所得税是核定征收，所以支出的材料款没要发票，直接借:工程成本，贷银行存款，并

2020-07-01 15:43 490浏览 1回答
你好老师，我们企业去年所得税是核定征收，所以支出的材料款没要发票，直接借:工程成本，贷银行存款，并结转了。今年对方又把去年支付的材料款的发票给开了，所以要抵扣专票，请问怎么做账？

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烟雨
1楼 · 2020-07-01 16:37.采纳回答

你这个抵扣做借进项税额 借工程施工负数，借工程施工 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润

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