请问：一般纳税人需要计提哪些税费？分录怎么做？计税基础都是营业收入吗？
2020-06-29 14:23
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请问：一般纳税人需要计提哪些税费？分录怎么做？计税基础都是营业收入吗？
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不一定。 比如你增值税 计提是根据不含税收入的 。 你附加税是根据你应交增值税来计提的。 企业所得税是根据你利润*税率计算的。 分录： 329.1.借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税 2.借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款3.个人经营所得税 借所得税费用贷应交税费-应交个人经营所得税 借应交税费-应交个人经营所得税贷银行存款 4.印花税借税金及附加贷银行存款5.企业所得税：借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税借应交税费-应交企业所得税贷银行存款