自行建造固定资产作为自用为员工福利，但是之前的会计做错账了，在建工程没有进行进项税转出，抵扣了进项税
2020-06-29 13:57
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自行建造固定资产作为自用为员工福利，但是之前的会计做错账了，在建工程没有进行进项税转出，抵扣了进项税。这几天被税务局查了出来，需要进项税转出。我就将固定资产原值给调增了，erp系统自动做了这个分录：借：累计折旧 贷：子系统中转 ， 借：子系统中转 贷：生产成本-折旧。哪个大神能解释一下这个分录的意思吗？看不明白哇
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将该分录合并后，就是 借：累计折旧 贷：生产成本-折旧
该分录表明：调减了折旧。
至于中转科目子系统中转，这应该是系统开发时设置的，会计科目上没有这样的科目。不用纠结。