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老师，2019年企业所得税汇算清缴4月份补缴114元企业所得税，自己该怎么做分录？外账是按季度做的，

2020-06-29 14:05 1875浏览 1回答

老师，2019年企业所得税汇算清缴4月份补缴114元企业所得税，我该怎么做分录？外账是按季度做的，那我是先计提？

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1条回答

1楼 · 2020-06-29 14:46.采纳回答

您好

借：以前年度损益调整

贷：应交税费--应交所得税

借：利润分配--未分配利润

贷：以前年度损益调整

借：应交税费--应交所得税

贷：银行存款

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