自己的社保付款时 借:应付职工薪酬——社保 贷:银行存款 计提是时: 借:管理费用——社保 贷:应付
2020-06-29 13:49
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我的社保付款时 借:应付职工薪酬——社保 贷:银行存款 计提是时: 借:管理费用——社保 贷:应付职工薪酬——社保 请问二月交了，三月没有计提，四月交的时候怎么处理
当月支付时：
借：应付职工薪酬——养老
——医疗等
贷：银行存款（总合计）
计提时：
借：管理费用——社保
贷：应付职工薪酬——养老
——医疗等（单位部分）
支付工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：现金/银行存款
应付职工薪酬——养老
——医疗（个人部分）
当月支付时：
借：应付职工薪酬——养老
——医疗等
贷：银行存款（总合计）
计提时：
借：管理费用——社保
贷：应付职工薪酬——养老
——医疗等（单位部分）
支付工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：现金/银行存款
应付职工薪酬——养老
——医疗（个人部分）
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个人负担的社保最好通过其他应收款或者其他应付款