某外商投资企业2019年全年实现营业收入1060万元，营业成本320万元，税金及附加35万元，投资收

2020-06-29 13:59 1049浏览 1回答

某外商投资企业2018年全年实现营业收入1060万元，营业成本320万元，税金及附加35万元，投资收益10万元(其中国债利息收入4万元，投资境内居民企业获得分红6万元)，营业外收入20万元，营业外支出45万元(包括非公益性捐赠40万元，因未代扣代缴个人所得税而被税务机关罚款3万元)，销售费用120万元(其中广告费50万元)，管理费用280万元(其中业务招待费80万元)，财务费用150万元。该企业自行申报当年企业所得税是(1060- 320-35+ 10+20-45- 120- 280- 150) x25%=35万元。要求:根据上述资料回答下列问题:1.请分析该企业计算的当年应纳企业所得税是否正确。如不正确，请指出错误之处;2.请正确计算该企业当年应纳的企业所得税。

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