注册会计师

老师，问一下，公司汇算清缴5月底暂估的票没拿来，然后自己交了企业所得税，这个做账要处理么

2020-06-23 15:49 1647浏览 1回答

老师，问一下，公司汇算清缴5月底暂估的票没拿来，然后我交了企业所得税，这个做账要处理么

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1条回答

1楼 · 2020-06-23 16:15.采纳回答

1、调整应交税费

借：以前年度损益调整

贷：应交税费-应交所得税

2、缴纳应交税费

借：应交税费-应交所得税

贷：银行存款

3、调整未分配利润

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

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