注册会计师

你好，老师请问下社保的分录怎么做呢？

2020-06-23 15:40 682浏览 1回答

你好，老师请问下社保的分录怎么做呢？

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1条回答

1楼 · 2020-06-23 15:56.采纳回答

你好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

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