该厂为增值税一般纳税人，2019年6月发生如下业务：(1)销售30辆摩托车，每辆摩托车的不含税价格为
2020-06-23 15:11
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该厂为增值税一般纳税人，2019年6月发生如下业务：(1)销售30辆摩托车，每辆摩托车的不含税价格为5000元，开具了增值税专用发票。(2)赠送给B协作单位同型号摩托车2辆，没有开具发票。(3)出租摩托车5辆，收取租金2000元。(4)提供汽车修理服务，开具普通发票价税合计16900元。(5)本期认证通过并申报抵扣的进项税额为12200元。计算本期应纳的城市维护建设税，教育费附加及地方教育费附加。
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你好，
销项税=（30加上2）*5000*13%加上2000*13%加上16900/（1加上13%)*13%=23004.25
本期应纳的城市维护建设税=(23004.25-12200)*7%
教育费附加=(23004.25-12200)*3%
地方教育费附加==(23004.25-12200)*当地地方教 育费附加的比例（一般为2%）