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请问2019年暂估成本，材料已收已领用结转成本了。款未付，票未到。2020年，收到发票，款未付，分录

2020-06-23 15:21 1814浏览 1回答
请问2019年暂估成本，材料已收已领用结转成本了。款未付，票未到。2020年，收到发票，款未付，分录怎么做？2019年，暂估多了，2020年又怎么做分录呢？

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后裔
1楼 · 2020-06-23 16:08.采纳回答

多的部分做借原材料 负数 贷应付账款 负数，结转成本做原材料 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润 ，只冲掉多做部分，

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