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老师，之前所得税一直没有计提，是直接做交税分录，现在财务报表出现应交税金为负数，要怎么处理呢？

2020-06-23 15:27 1042浏览 1回答
老师，之前所得税一直没有计提，是直接做交税分录，现在财务报表出现应交税金为负数，要怎么处理呢？

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淡淡的忧伤
1楼 · 2020-06-23 15:51.采纳回答

你好，如果是当年的，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税

如果是跨年的补计提，借；以前年度损益调整——所得税费用，贷；应交税费——企业所得税

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