老师好，自己刚接手一家科技公司的账，它一直都有做研发，19年的研发费用～费用化支出没结转到管理费用，
2020-06-23 15:04
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老师好，我刚接手一家科技公司的账，它一直都有做研发，19年的研发费用～费用化支出没结转到管理费用，政府补助做到递延收益没结转到营业外收入，那我现在要怎么调账。去年是核定征收，今年是查账征收，不想因为调账影响今年利润。
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通过“以前年度损益调整”调整2020年资产负债表年初未分配利润；同时手工调整2019年资产负债表和利润表相关项目（对于2019年而言就是调表不调账）。2020年的调整也不会影响当年利润及应纳税所得额。