A厂（增值税一般纳税人）2019年1月购进原材料一批，取得增值税专用发票上注明的价款32万元，全部将

2020-06-23 15:04 2359浏览 1回答

A厂（增值税一般纳税人）2019年1月购进原材料一批，取得增值税专用发票上注明的价款32万元，全部将其提供给B厂（增值税一般纳税人）加工成高档化妆品。提货时，支付的加工费及增值税共2.26万元，取得了B厂开具的增值税专用发票，同时B厂代收代缴了消费税（无同类商品售价）。A厂将收回的高档化妆品的2/3用于连续加工生产高档化妆品。本月出售自产高档化妆品，取得不含税收入70万元。高档化妆品消费税税率为15%。
要求：
（1）计算B厂代收代缴的消费税。
（2）计算B厂的增值税销项税额。
（3）计算A厂的应纳消费税。
（4）计算A厂的应纳增值税。

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