一品公司为居民企业,2019年有关收支情况如下:(1)取得产品销售收入7500万元,国债利息收入80

2020-06-23 15:07 2224浏览 1回答
一品公司为居民企业,2019年有关收支情况如下:
(1)取得产品销售收入7500万元,国债利息收入80万元。
(2)业务招待费支出40万元,广告费支出1100万元。
(3)支付司法机关罚金15万元,支付税收滞纳金9万元。
(4)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。
已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰;广告费、业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,允许税前扣除。
要求:
根据上述资料,分析回答下列小题。
1.请计算一品公司2019年业务招待费准予税前扣除的数额;
2.请计算一品公司2019年广告费准予税前扣除的数额;
3.请计算一品公司2019年度企业所得税应纳税所得额;
4.请计算一品公司2019年度企业所得税应纳税额。

转载请联系作者获得授权,并标注“文章作者”。

后发表回答
可靠
1楼 · 2020-06-23 15:47.采纳回答

1业务招待费扣除限额40*60%=24

7500*0.005=37.5

纳税调增40-24=16

  • 张颖

    19:00-20:00 19:00-20:00 03月13日 19:00-20:00

    职场人必备!DeepSeek提效全家桶

    AI高效办公

  • 曹峥

    20:00-21:30 20:00-21:30

    (回放)Al副业赚钱案例拆解+实战课

    AI高效办公

  • 高老师

    20:00-21:30 20:00-21:30

    一节课解决你的人事表格管理难题

    数据分析师

环球网校移动课堂APP 直播、听课。职达未来!

安卓版

下载

iPhone版

下载
环球网校快问 · 最新文章 · 最新问题
Copy 2018 https://wenda.hqwx.com/ All Rright Reserved. 京ICP备16038139号-3 / Smrz 京ICP备16038139号-3/ 举报电话:400-678-3456 /