计提贸易公司又有内销又有外销的出口退税分录是怎么计提，计提纯外贸出口退税公司怎么计提
2020-06-23 15:15
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计提贸易公司又有内销又有外销的出口退税分录是怎么计提，计提纯外贸出口退税公司怎么计提
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出口退税分录不是计提的,正式申报后,会有个反馈汇总表.用那个数据做分录.借:应收补贴款应交税金增(出口抵减内销应纳税额)贷:应交税金出口退税
答：核算出口退税时是分开核算，内销的按进项税金核算增值税，外销的按进项再核算退税额，一般分开结转成本，外销的不退税金额作进项税转出。
出口退税：
借：其他应收款-出口退税
贷：应交税金-应交增值税(出口退税)
转内销收入：
借：银行存款、应收账款或预收账款--XXX
贷：应交税金-应交增值税(销项税额)
贷：主营业务收入--出口视同内销