企业2019年度取得产品销售收入1000万元，实现利润136万元，其中：（1）全年发生广告宣传费共计
2020-06-23 15:27
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企业2019年度取得产品销售收入1000万元，实现利润136万元，其中：（1）全年发生广告宣传费共计45万元；（2）企业账面列支业务招待费10万元；（3）本年计入损益的国债利息收入20万元；（4）通过政府向希望工程捐款12万元，还直接向遭受自然灾害的学校捐款2万元；（5）本年还支付税收滞纳金4万元。根据题意计算（1）广告宣传费的调整金额为______万元。（2）业务招待费的调整金额为______万元。（3）允许税前扣除的捐款为______万元。（4）对会计利润调整后的应纳税所得额为______万元。（5）本年度应纳所得税额为______万元
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你好
（1）广告宣传费的调整金额为__0___万元。
扣除限额1000*15%=150
（2）业务招待费的调整金额为___5___万元。
1000*5/1000=5；10*6%=6
（3）允许税前扣除的捐款为__12____万元。
扣除限额136*12%=16.32
（4）对会计利润调整后的应纳税所得额为____127__万元。
（5）本年度应纳所得税额为___127*25%___万元。