老师，单位应发工资：44406.78，扣掉个人社保部分（5090.96. 实发工资39315.82）
2020-06-22 13:59
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老师，单位应发工资：44406.78，扣掉个人社保部分（5090.96. 实发工资39315.82）。 银行扣本月社保费共8295.16（单位部分3204.2，个人部分5090.96）。麻烦老师帮分别写下本月社保、工资计提、发放的分录。谢谢。
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1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 44406.78
贷：应付职工薪酬——工资 44406.78
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等） 3204.2
贷：应付职工薪酬——社保 3204.2
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资 44406.78
贷：其他应收款——社保(个人部分) 5090.96
库存现金／银行存款或现金 39315.82
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 3204.2
其他应收款——社保(个人部分) 5090.96
贷：银行存款或现金8295.16