老师，请问暂估未开票收入时增值税当月就要申报吗？后面实际开时又负数填报? 实操中负数填报需要什么资
2020-06-22 13:34
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老师，请问暂估未开票收入时增值税当月就要申报吗？后面实际开时又负数填报? 实操中负数填报需要什么资料不？
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您好，是的，账上做了未开票收入后，同时做了销项税额，当月就要申报增值税，后面实际开时，申报增值税时，在相同的地方填写负数。
实务中一般在确定不需要开票时，才做未开票收入，尽量在不要在后期填负数申报，因为税务会监控到，如果确实发生了这种业务，那么把前面未开票收入的账、申报表、后期的开票证明作为资料备查。