老师，去年的业务已经结了，因为发票没到，做了一笔暂估成本，未分离出税金，今年收到带税金的专项发票，请
2020-06-22 13:30
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老师，去年的业务已经结了，因为发票没到，做了一笔暂估成本，未分离出税金，今年收到带税金的专项发票，请问应该如何调整？涉及到所得税
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年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整
借：成本费用 贷：应付账款-暂估
下个月发票来了
贷：以前年度损益调整 贷：应付账款-暂估（红字）
借：以前年度损益调整 应交税-进项税 贷：应付账款-XX公司
最后 以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润