注册会计师

你好老师麻烦问下，每月结转销项税怎样结转？

2020-06-22 13:56 1557浏览 1回答

转载请联系作者获得授权，并标注“文章作者”。

1条回答

1楼 · 2020-06-22 13:56.采纳回答

结转进项时

借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额

结转销项时

借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

结转进项税转出时

借:应交税费一应交增值税一进项税额转出贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税

1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，

2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:

借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税

缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

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