请问下 比如 税控设备280 本月增值税150 是固定资产清理产生的增值税和附加税 怎么做抵消分录
2020-06-22 13:26
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请问下 比如 税控设备280 本月增值税150 是固定资产清理产生的增值税和附加税 怎么做抵消分录 计提的附加税怎么处理
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1、税控设备及技术维护费：
借：应交税费-应交增值税（减免税款）或应交税费-应交增值税（小规模）
贷：管理费用
2、本月实际不缴纳增值税，附加税应冲回，同时调整固定资产清理及结转净损益的处理。