2、甲酒店为增值税一般纳税人,主要提供餐饮住宿服务,2019年10月发生如下经济服务: (1)提

2020-06-22 13:52 6804浏览 1回答
2、甲酒店为增值税一般纳税人,主要提供餐饮住宿服务,2018年10月发生如下经济服务:

(1)提供餐饮服务,取得不含税销售额320万元:提供住宿服务,取得不含税销售额190万元。

(2)提供会议服务,取得不含税销售额150万元:提供车辆停放服务,取得不含税销售80万元。

(3)购进批高档红酒, 取得增值税专用发票上注明的金额120万元。

(4) 对酒店内部进行装饰修缮,从小规模纳税人处取得的代开增值税专用发票上注明的金额为320万元。

(5)向当地养老院赠送批自产的食品, 本企业同类产品不含税市场价格为50万元。

已知:销售货物增值税税率为13%;不动产租赁服务增值税税率为10%;生活服务、现代服务(除有形动产租赁服务和不动产租赁服务外)增值税税率为6%;建筑服务增值税税率为10%。

要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

(1)计算关于甲酒店当月允许抵扣的进项税额

(2)计算关于甲酒店当月确认的增值税销项税额

(3)计算甲公司当月应当缴纳的增值税税额

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