大兴公司以人民币为记账本位币,设有现汇银行存款账户,有关外币资金均通过该账户收付,有关外币业务资料如

大兴公司以人民币为记账本位币,设有现汇银行存款账户,有关外币资金均通过该账户收付,有关外币业务资料如下:

(1)2019年12月1日有关美元账户的余额如下:

银行存款（美元户）:300000美元，折合人民币2040000元

应收账款（美元户）：20000美元，折合人民币136000元

短期借款（美元户）：80000美元，折合人民币544000元

应付账款（美元户）：22000美元，折合人民币149600元

长期借款（美元户）：120000美元，折合人民币816000元

（2）该公司记录外币采用按当月1日市场汇率作为折合率，按月计算汇兑损益。2019年12月31日的市场汇率为1美元兑换人民币6.90元。

（3）该公司2019年12月份发生下列经济业务：

① 自营出口产品一批，销售收入为9000美元，产品已发出，同时收回货款，并存入银行外汇户；
② 自营从国外进口一批材料，实际价款为4000美元，材料已验收入库，货款尚未支付；
偿还外币借款50000美元，其中：短期借款为20000美元，长期借款为30000美元