比如 管理人员工资4000，工人工资6000，单位负担社保348，个人承担192，公积金200，计提
2020-06-22 13:16
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比如 管理人员工资4000，工人工资6000，单位负担社保348，个人承担192，公积金200，计提工资、社保和发放时分离怎么做。
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您好
计提工资
借：管理费用-工资 4000
借：生产成本-直接人工 6000
贷：应付职工薪酬-工资 10000
计提社保公积金
借：管理费用-单位社保费 348
借：管理费用-单位公积金 200
贷：应付职工薪酬-单位社保费 348
贷：应付职工薪酬-单位公积金 200
发放
借：应付职工薪酬-工资 10000
贷：其他应付款-个人社保费 192
贷：其他应付款-个人公积金 200
贷：银行存款 10000-192-200=9608