甲酒厂为増值税一般纳税人(1)进口一辆小汽车,海关审定的关税完税价格为40万元,关税税率为25%,数

2020-06-16 16:01 1621浏览 1回答
甲酒厂为増值税一般纳税人(1)进口一辆小汽车,海关审定的关税完税价格为40万元,关税税率为25%,数纳进口环节税金取得完税凭证后将小汽车运回企业,将其作为固定资产供管理部门使用(2)向某商场销售自产白酒100吨,开具普通发票,取得含税收入282.5万元,另收取包装物押金56.5万(3)采取分期收款方式向某单位销售自产白酒20吨,合同规定不含税销售额共计100万元,本月收取80%的货款,其余货款于下月10日收取。由于该单位资金紧张,甲酒厂本月实际取得价税合计金额33.9万元(4)将自产的10吨白酒与某企业换取原材料一批,取得对方开具的增值税专用发票上注明价款25万元增值税3.25万元。已知该批白酒的实际成本为1.2万元吨,最低不含税价为2.2万元吨,平均不含税销售价格2.5万元/吨,最高不含税销售价格2.8万元/吨。
(5)生产一种新型白酒1吨,将其全部赠送给关联企业,已知该种白酒没有同类产品的销售价格,生产成本为2万元小汽车的消费税税率为9%:白酒的消费税税率为20%加0.5元/500克,成本利润率为10%
要求:计算该酒厂6月向税务机关申报缴纳的消费税和増值税

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