2.某物资公司主要从事金属材料采购和供应业务。2019年5月,该公司各类金属材料的不含税销售收入额是

2020-06-16 16:11 1874浏览 1回答
2.某物资公司主要从事金属材料采购和供应业务。2019年5月,该公司各类金属材料的不含税销售收入额是987500元。此外,该公司还将一批H型金属材料用于对外投资,这批材料的不含税市场价格为20000元。当月该公司外购情况如下:
(1)外购螺纹钢120吨,单价4300元,价款516000元,增值税专用发票注明税额67080元。
(2)外购锌板100吨,单价4900元,价款490000元,増值税专用发票注明税额63700元。
(3)外购铲车一部,价款42000元,增值税专用发票注明税额5460元。
(4)将本月购进的螺纹钢20吨转为本公司食堂用,价款86000元
(5)由于仓库管理不善,本月购进镀锌板10吨被盗,价款49000元。
(6)本月销售金属材料过程中支付运费均取得专用发票,税额4500元。
要求:(1)计算当期全部可从销项税中抵扣的进项税合计数(考虑转出的进项税)(2)计算当期销项税。(3)计算当期应纳增值税。

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下雨天
1楼 · 2020-06-16 16:40.采纳回答

你好

(1)计算当期全部可从销项税中抵扣的进项税合计数(考虑转出的进项税)

=67080加上63700加上5460减86000*13%减49000*13%加上4500

(2)计算当期销项税。

=987500*13%加上20000*13%

(3)计算当期应纳增值税。

=(987500*13%加上20000*13%)-(67080加上63700加上5460减86000*13%减49000*13%加上4500)

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