老师，自己们往国外企业付外汇，在什么情况下，只需要支付6%的增值税，而不用缴纳所得税？？？
2020-06-16 16:04
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老师，我们往国外企业付外汇，在什么情况下，只需要支付6%的增值税，而不用缴纳所得税？？？
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你好，境外单位提供完全发生在境外的服务，不需要代扣代缴增值税，针对企业所得税而言，要区分这个境外企业是居民企业还是非居民企业，即该企业实际管理机构有没有在中国境内，在中国境内有没有设立机构、场所，如果在中国境内设立机构场所的，应当就其所设机构场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税，非居民企业咋中国境内未设立机构场所，或虽设立机构场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。