社保费计提计提到什么明细科目，怎么设置，怎么和发的工资计提区别开
2020-06-16 16:07
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社保费计提计提到什么明细科目，怎么设置，怎么和发的工资计提区别开
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你好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金