你好，社保不需要计提吗，直接分录借：应交税费-社保费 贷：银行存款。但是这样期末借方有余额？是怎么
2020-06-16 15:44
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你好，社保不需要计提吗，直接分录借：应交税费-社保费 贷：银行存款。但是这样期末借方有余额？是怎么回事呢？
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您好，需要计提，单位部分社保计提，借管理费用，贷应付职工薪酬-社保。
计提工资，借管理费用，贷应付职工薪酬-工资。
缴纳社保时，借应付职工薪酬-社保，借其他应付款-社保，贷银行存款。
发放工资时，借应付职工薪酬-工资，贷其他应付款-社保，贷银行存款。