某居民企业2019年经营业务，如下。产品销售收入为560万元产品销售成本400万元，
2020-06-16 15:48
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某居民企业2018年经营业务，如下。
产品销售收入为560万元
产品销售成本400万元，
其他业务收入80万元，
其他业务成本60万元，
非增值税销售税金30万元，
当期发生管理费用86万元，其中业务招待费25万元。
营业外收入20万元，营业外支出25万元，其中通过公益性团体向贫困山区捐赠18万元。
计算该企业2018年度应纳的企业所得税。
产品销售收入为560万元
产品销售成本400万元，
其他业务收入80万元，
其他业务成本60万元，
非增值税销售税金30万元，
当期发生管理费用86万元，其中业务招待费25万元。
营业外收入20万元，营业外支出25万元，其中通过公益性团体向贫困山区捐赠18万元。
计算该企业2018年度应纳的企业所得税。
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您好，暂按25%企业所得税税率计算，2018年度利润总额=(560-400+80-60-30-86+20-25)=86万元，所以应纳所得税额=(86+25-3.2+18-59*0.12)*25%=29.68万元