公司第一个月交社保，怎么计提，怎么发工资，怎么做账呢
2020-06-12 10:48
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公司第一个月交社保，怎么计提，怎么发工资，怎么做账呢
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您好，给您举例：
某单位总共应发5194.4，扣个人社保449.4，扣个人公积金245，实发4500。单位交社保1333.4，单位交公积金245.
1计提工资:
借:管理费用 4500 449.4 245=5194.4
贷:应付职工薪酬 5194.4
2发放工资:
借:应付职工薪酬5194.4
贷:其他应付款-个人代扣社保449.4
其他应付款-个人代扣公积金245
银行存款 4500
3计提社保公积金（单位缴纳）:
借:管理费用 245 1333.4=1578.4
贷: 应付职工薪酬 245
应付职工薪酬 1333.4
4支付社保公积金：
借:应付职工应酬1578.4
其他应付款-个人代扣公积金245
其他应付款-代扣个人社保费用449.4
贷:银行存款 1578.4 245 449.4=2272.8