老师你好，麻烦问一下计提工资，发工资以及计提社保和缴纳社保这块个人的部分通过其他应收款科目，老师麻烦
2020-06-12 10:53
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老师你好，麻烦问一下计提工资，发工资以及计提社保和缴纳社保这块个人的部分通过其他应收款科目，老师麻烦你给我说一下详细的分录，我完全出来我们多收了人家个人多少社保款
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你好 给你举例说明下。 这样可能好理解 比如工资100元 个税5元 个人社保3元 单位社保5元 那么 先计提工资：借管理费用-工资100贷应付职工薪酬-工资100 计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5 其他应收款-个人部分社保3 贷银行存款8 ； 发放工资： 借应付职工薪酬-工资100 贷 其他应收款-个人部分社保3 应交税费-应交个人所得税5 银行存款92