2019年度A公司实现税前利润200万元。本年度会计核算中确认国债利息收入80000元，支付罚金40
2020-06-12 11:03
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2018年度A公司实现税前利润200万元。本年度会计核算中确认国债利息收入80000元，支付罚金4000元，当年计提存货跌价准备30万元，交易性金融资产本年确认公允价值变动收益20万元。A公司的所得税费采用资产负债表债务法核算，所得税税率为25%，递延所得的年初余额为0。公司当年无其他纳税调整事项。要求：计算A公司2018年末存货的账面价值、计税基础。
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会计账面价值 -30，计税0
这属于递延所得税资产 30*25%=7.5万。