老师好，自己们是一般纳税人，5-15收到材料未收发票：借原材料189811.5贷应付账款-暂估入库1
2020-06-12 10:44
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老师好，我们是一般纳税人，
5-15收到材料未收发票：借原材料189811.5贷应付账款-暂估入库189811.5
5-18工地领用材料：借工程施工-合同成本189811.5贷原材料189811.5
5-26收到发票：借原材料161980.07应交进项21057.43贷应付账款-公司183037.5
问题：领用材料金额是189811.5 但是实际收到发票的金额是161980.07.老师这笔差额怎么做分录，我之前已冲红了暂估入库，但是工地领用材料那分录是没有处理的，请问老师，我接下来要怎么？
5-15收到材料未收发票：借原材料189811.5贷应付账款-暂估入库189811.5
5-18工地领用材料：借工程施工-合同成本189811.5贷原材料189811.5
5-26收到发票：借原材料161980.07应交进项21057.43贷应付账款-公司183037.5
问题：领用材料金额是189811.5 但是实际收到发票的金额是161980.07.老师这笔差额怎么做分录，我之前已冲红了暂估入库，但是工地领用材料那分录是没有处理的，请问老师，我接下来要怎么？
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你好，同学。
你是按实际收到的材料入库，发票不够，暂估入库处理。
你这领用按实际领用计工程成本 处理的