老师好，自己们单位3月份—4月份工资未发放，工资也正常计提了，但是有位员工5月份离职了，要求之前的工
2020-06-10 15:07
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老师好，我们单位3月份—4月份工资未发放，工资也正常计提了，但是有位员工5月份离职了，要求之前的工资不要了，多给他缴纳三个月社保和住房公积金，分录应该怎么做？
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同学你好，
把3-4月计提的工资冲掉，后面三个月按社保和公积金个人缴纳部分给他造册工资，即工资金额刚好等于个人承担的社保加公积金，扣完社保公积金后，实发工资等于零
分录
冲前面的计提3月和4月
借：管理费用—工资（红字）
贷：应付职工薪酬（红字）
按个人承担社保和公积金计提工资，计入其他应收款
借：其他应收款—个人
贷：应付职工薪酬
缴纳社保公积金后，冲掉个人承担的其他应收款