老师好，请带数字举例说明什么情况下用应交税费-应交增值税-转出未交增值税什么情况下用
2020-06-10 15:23
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老师好，请带数字举例说明什么情况下用
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
什么情况下用
应交税费-应交增值税-未交增值税
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
什么情况下用
应交税费-应交增值税-未交增值税
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你好，转出未交增值税明细是一个过渡科目，最终是要转入未交增值税科目。
如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的
借：应交税费--应交增值税（销项税额）
贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费--未交增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。