甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，所得税税率为25%，所得税汇算清缴日为每年的2月

2020-06-10 14:33 707浏览 1回答

甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，所得税税率为25%，所得税汇算清缴日为每年的2月28日；按照净利润的10%计提法定盈余公积。2020年2月10日，发现2019年少计管理用固定资产折旧10000元，属于重大差错。
甲公司2019年调整会计分录

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1条回答

1楼 · 2020-06-10 14:42.采纳回答

你好，借：以前年度损益调整-管理费用10000 贷：累计折旧10000

借：应交税费-应交所得税2500 贷：以前年度损益调整-所得税费用2500

借：利润分配-未分配利润7500*90% 盈余公积7500*10% 贷：以前年度损益调整7500

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