甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，所得税税率为25%，所得税汇算清缴日为每年的2月

2020-06-10 14:27 1910浏览 1回答

甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，所得税税率为25%，所得税汇算清缴日为每年的2月28日；按照净利润的10%计提法定盈余公积。2020年2月10日，发现2019年少计管理用固定资产折旧10000元，属于重大差错。
【要求】根据以上资料，编制甲公司2019年度相关的调整会计分录。

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1条回答

1楼 · 2020-06-10 14:38.采纳回答

借：以前年度损益调整10000

贷：累计折旧10000

借：应交税费——应交所得税10000*0.25=2500

贷：以前年度损益调整2500

借：利润分配——未分配利润2500*0.9=2250

盈余公积2500*0.1=250

贷：以前年度损益调整250

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