老师您好，请问下问题。四月份购买税控盘440，进项留抵6600，五月份销项8300，请问下，五月份如
2020-06-10 14:11
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老师您好，请教下问题。四月份购买税控盘440，进项留抵6600，五月份销项8300，请问下，五月份如何具体做分录。
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你好 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转税盘440 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一减免税额 到时 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款