老师，这个月发放上月计提的工资，但社保是本月申报本月扣款的，那么这样用到其他应收款这个科目分录怎么写
2020-06-10 13:57
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老师，这个月发放上月计提的工资，但社保是本月申报本月扣款的，那么这样用到其他应收款这个科目分录怎么写呢？是什么意思呢？不理解
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1、计提工资、社保和公积金时:
借:管理费用一工资
管理费用一社保(公负担)
管理费用公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
应付职工薪酬一社保(公司负担)
应付职工薪酬公积金(公司负担)
2、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保 (公司负担)
应付职工薪酬一公积金(公司负担)
其他应收款一社保 (个人负担)
其他应收款一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
3支付员工工资:
借:应付职工薪酬一工资
贷:银行存款;
其他应收款一社保 (个人负担)
其他应收款公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税