中级会计职称

4 大疆企业2019年度实现销售收入6000万元、利润总额1000万元，全年发生的生产经营活动有关的

2020-06-10 14:26 766浏览 1回答

4 大疆企业2019年度实现销售收入6000万元、利润总额1000万元，全年发生的
生产经营活动有关的业务招待费支出80万元，除上述项目外无其他纳税调整]
目。已知企业所得税税率为25%。计算该企业2019年度企业所得税应纳税额。

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1条回答

1楼 · 2020-06-10 14:38.采纳回答

你好

企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰

收入的5‰=30万，生额的60%=48万，按30万扣除，纳税调增50万

2019年度企业所得税应纳税额=（1000万+50万）*25%

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