年前暂估成本并结转了,当时的分录是这样子。请教现在到票了的具体调整分录

2020-06-08 17:25 749浏览 5回答
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百香果
1楼 · 2020-06-08 18:09.采纳回答

您好,到票后具体金额是多少,调整应付账款和以前年度损益调整

温雅
2楼-- · 2020-06-08 18:07

您好,原来暂估时没有收到原材料吗,直接暂估的?

现在这样做的分录,第一个红冲是不正确的,贷了两个原材料,原材料科目不平了,直接借:应付账款-暂估,贷:以前年度损益调整。借:以前年度损益调整,贷:利润分配-未分配利润。现在发票再重新入的分录如下:借:主营业务成本,贷:应付账款。借:利润分配-未分配利润,贷:主营业务成本

烟雨
3楼-- · 2020-06-08 18:06

您好,计入了主营业务成本,月末需要接转到利润中

心理安慰
4楼-- · 2020-06-08 18:03

追问:原来分录如下: 金额都是170万,原来是暂估原材料现在到票发现是劳务发票

借 原材料

贷 应付账款–暂估

借 主营业务成本 

贷 原材料

借 本年利润

贷 主营业务成本

那么现在我这样做是否正确:

1先红冲 借 应付账款–暂估

贷 原材料

借 以前年度损益调整

贷 原材料

2 借 主营业务成本

贷应付账款–**

借 未分配利润

贷 以前年度损益调整

初体验
5楼-- · 2020-06-08 17:52

追问:前面的分录明白了。最后一笔分录不是太明白

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