1.某居民企业属于经认定的国家需要重点扶持的高新技术企业，增值税一般纳税人， 增值税税率13%。当年

你好，同学。正在为您解答，请稍等

Deepseek从小白到上手应用（全11节，超详细）

¥0

去领取​

业务招待费扣除限额1=10*60%=6

业务招待费扣除限额2=2880*5‰=14.4

业务招待费纳税调增=10-6=4

研发费用纳税调减75

会计计提折旧=30*3/（1+2+3）=15

税法折旧=30/3=10

折旧纳税调增5

职工福利费扣除限额=800*14%=112

职工福利费纳税调增8

应纳税所得额=1000+68+4-75+5+15.6-2-50+1+5+8=979.6

应纳所得税额=979.6*15%=146.94

广告费扣除限额=2880*15%=432

广告费纳税调增68

财务费用扣除限额=500*5%=25

财务费用纳税调增5

公益性捐赠发生额=120*（1+13%）=135.6

公益性捐赠扣除限额=1000*12%=120

公益性捐赠纳税调增15.6

国债利息收入纳税调减2

符合条件的股息、红利等权益性投资收益纳税调减50

计提坏账准备纳税调增1