某企业2019年经营情况如下：（1）有上年度未弥补的亏损30万元；（2）全年产品销售收入150万元；
2020-06-08 17:15
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你好，同学。正在为您解答，请稍等
利润总额=150+12+4+2+10+4-50-10-24-12-3-5-5-0.6-2.45-1=68.95
银行利息收入、国债利息收入纳税调减6万
财务费用纳税调增4万
业务招待费扣除限额1=3*60%=1.8
业务招待费扣除限额2=（150+12）*5‰=0.81
业务招待费纳税调增=3-0.81=2.19
税收滞纳金纳税调增1
应纳税所得额=68.95-6+4+2.19+1-30=40.14
如果资产总额小于5000万的话，符合小微企业条件。
应纳所得税=40.14*25%*20%=2.01