初级会计职称

今年1月缴纳上面四季度的所得税时没计提，已经做了汇算清缴账务怎么处理？

2020-06-03 11:27 1070浏览 1回答

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1条回答

1楼 · 2020-06-03 11:32.采纳回答

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税

同时调整未分配利润

　　借：利润分配－未分配利润

　　贷：以前年度损益调整。

　　补交税款时

　　借：应交税费－应交企业所得税

贷：银行存款

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