增值税专用发票相关政策解说

取得虚开的增值税专用发票

疑难点1.什么是虚开的增值税专用发票?

疑难点2.恶意取得虚开的增值税专用发票涉税分析

疑难点3.善意取得虚开的增值税专用发票涉税分析

疑难点4.特殊业务不属于虚开的增值税专用发票

疑难点5.虚开的增值税专用发票税务稽查关注点涉税分析

发票与企业所得税税前扣除

(一)税法上到底有哪些规定要求取得合法有效凭证

(二)常见的多种不符合规定的发票涉税风险分析

[案例1]：甲公司销售货物给乙企业，因延迟发货，甲需按合同约定向乙企业

[案例2]：企业租用学校操场搞职工运动会，支付场地租金，学校开具行政事业单位收据是否可以税前列支?

合同中8种涉及票据安全的规定

1.票据内容填开错误的责任确定

2.票据的传递时间和方式

3.票据日后违规事项的责任确定

4.税率调整背景下合同如何规定开票策略

20类疑难票据问题具体案例分析思考品类

疑难点

01.对外用工票据问题疑难点

02.食堂经费票据问题疑难点

03.福利补贴票据问题疑难点

04.主体支付票据问题疑难点

05.融资费用票据问题疑难点

06.补偿支出票据问题疑难点

07.内部交易票据问题疑难点

08.投资重组票据问题疑难点

09.评估增值票据问题疑难点

10.混合兼营票据问题疑难点

11.贴现费用票据问题疑难点

12.销售清单票据问题疑难点

13.抬头个人票据问题疑难点

14.境外票据票据问题疑难点

15.跨期票据的大问题疑难点

16.甲供材料票据问题疑难点

17.支付特殊票据问题疑难点

18.异常情况票据问题疑难点

19.发票的法律大问题疑难点

20.发票抵扣的大问题

企业财务税收风险管控的6大关注点

1.如何建立业财融合下涉税风险意识。

2.如何对待企业经营数据与税收风险的识别度。

3.如何正确对待“放管服”+“留存备查”

4.如何正确对待税局常说的“合法不合理”

5.如何正确理解发票在增值税和企业所得税的运用

6.如何正确把控公司支出的归属于安排

企业税收风险管控必须注意6大方向

1.合理性原则理解与运用

2.事前性原则理解与运用

3.清晰性原则理解与运用

4.差异化原则理解与运用

5.风险可控原则理解与运用

6.税收多角度理解原则与运用

发票新政下如何安全科学进行风险防控

1.“一站式”的发票用途确认服务对企业带来哪些便利

2.“集成化”的发票风险提示服务对企业有哪些影响?

3.“全票种”的发票信息下载服务对企业有哪些影响?

4.取消2017年1月1日及以后开具的增值税扣税凭证的认证确认期限对企业有哪些影响?

5.错误确认发票用途后，税务部门如何帮助纳税人进行修改和更正?

6.增值税电子发票公共服务平台开具的增值税电子普通发票企业如何正确使用?

7.纳税人丢失增值税专用发票及机动车销售统一发票后，税务或财务管理如何操作?

8.开展网络平台道路货物运输企业代开增值税专用发票试点工作对企业有哪些影响?

9.增值税专用发票列入异常凭证范围变化企业需要注意什么?

10.一般纳税人取得异常凭证的如何处理?

11.扩大取消增值税发票认证的纳税人范围，企业如何应对?

12.自2020年2月1日起，自然人以外的小规模纳税人，可选择自行开具专用发票

13.自2020年2月1日起，稽核比对结果为不符、缺联、重号、滞留的异常海关缴款书企业如何处理?

14.推进发票领用分类分级管理对企业有哪些影响?

15.代开劳务报酬、特许权适用费发票环节不再扣缴个人所得税的规定对企业需要注意什么?

16.新政下发票丢失不再企业如何操作?

电子票证的风险管理及防范

1.电子发票的三大种类

2.电子发票：申领、 开具、 查验以及功能

3.收费公路通行费电子票据、旅客运输服务电子发票的管理

4.财政电子票据和电子海关专用缴款书的管理

5.红字电子专票是否追回已开具的电子专票及其纸质打印件?

6.试点纳税人申请核定电子专票总额

7.电子专票作废需要追回吗?

8.电子专票如何保存?

9.电子专票丢失如何处理?

10.试点期间电子专票的受票方有何限制?

11.电子会计凭证报销入账

12.电子会计凭证的归档管理

13.电子普通发票虚开与风险防范

14.电子专用发票虚开与风险防范

票据纳税管理的价值及合法票据的表现形式

1.《发票管理办法》关于发票开具的基本规定与税收风险;

2.关于“以票控税”和“数字控税”的征管理念;

3.合法有效的税前扣除凭证有哪些;4.取得发票应注意哪些相关事项;